IRP 계좌란? 개설방법과 퇴직연금 세금혜택

ohustory
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2020. 7. 17.

퇴직금을 받기 위해서 계좌를 만들때나 연말정산을 할 때 세액공제를 받기 위해 계좌를 개설해야 할때 IRP 계좌를 이용하게 되는데요. IRP 계좌는 무엇이고 개설방법은 어떻게 되는지 또 퇴직연금은 어떻게 받아야 하는지 알아보겠습니다.

IRP계좌란?

IRP 계좌는 개인형 퇴직연금 상품을 말합니다. Indivisual Retirement Pension의 약자로 IRP라고 하는 것이죠. 예전과 다르게 퇴직금을 일시금으로 퇴직시 받는 것이 아닌 연금형식으로도 받을 수 있게 되었습니다. IRP계좌란 개인형 퇴직금을 받을 수 있도록 근로자나 회사가 지정하는 계좌를 말합니다.

IRP계좌를 개설하게 되면 회사에서 퇴직금을 매년 연간 임금 총액의 1/12 이상의 금액을 납입하게 됩니다. 그리고 IRP계좌를 근로자가 직접 운용하 수 있기 때문에 추가 납입이 가능하여 실적에 따라 추가적인 수익도 얻을 수 있습니다.

또 이직시 이를 수령하지 않고 그대로 운용할 수 있으며 다음 직장에서도 같은 IRP 계좌를 사용한다면 지속적으로 IRP 계좌를 운용할 수 있습니다.

최근엔 기존의 가입대상자에 추가로 자영업자 및 퇴직급여제도 미설정 근로자(1년 미만 근속 및 단시간 근로자), 지역연금 가입자 등으로 확대되어 더 많은 근로자들이 가입할 수 있게 되었습니다.

IRP계좌 개설방법

IRP계좌는 은행과 증권사에서 개설할 수 있으며 아래의 필요한 서류만 준비하시면 됩니다. 오프라인과 온라인 개설이 가능합니다.

개인 납입금 대상자	퇴직금 수령자
1. 신분증 2. 사업자등록증, 재직증명서 3. 퇴직연금 가입 확인서 4. 원천징수영수증	1. 신분증 2. (수령전) 재직증명서 또는 사업자등록증 등 3. (수령후) 퇴직소득 원천징수영수증

IRP계좌 장점(세금혜택)

연 1,800만원 납입 가능하며 최대 700만원 세액공제

IRP계좌는 연간 1,800만원까지 납입이 가능하며 최대 700만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 연금저축에 가입한 사람은 IRP 납입액과 연금저축 납입액을 합하여 연간 1,800만원 까지 납입이 가능합니다.

또한, 연금저축에 가입되어 있다면 연금저축과 퇴직연금을 합하여 연 700만원까지만 세액공제를 받을 수 있다는 점을 미리 알아두셔야 합니다.

세액 공제 한도인 연 700만원까지 총 급여 5.500만원 이하인 근로자는 공제율 16.5%를 적용받게 되어 최대 115만원까지 공제 받을 수 있습니다. 총 급여 5,500만원 이상인 근로자는 13.2%의 세액공제율을 적용받게 되어 최대 92만원의 공제를 받게 됩니다.

세액공제한도 초과 납입액은 세액공제가 가능

IRP계좌에 연간 세액공제한도를 초과해 납부하게 되면 다음연도 이후 납입금으로 전환해 세액공제를 신청할 수 있습니다.

예를 들어 연간 총 급여가 5,500만원이 넘는 근로자는 2019년 1,000만원을 납입했다면 2019년에 대해서는 700만원에 대해서만 세액공제를 받고 나머지는 내년에 300만원을 이월 신청해 세액공제를 받을 수 있습니다. 단, 다음연도 이후 세액공제 한도 내에서만 인정됩니다.